資金管理表1

運転資金管理表(前期比較）

(単位:円)

摘　　要

前  期

当　期

増　　減

年・月

平均日商

�@

�A

項　目

残高

回転期間

残高

回転期間

残高

回転期間

(A)

日

(B)

日

(B)-(A)日

Ａ売上債権

受取手形

売 掛 金

Ｂ棚卸資産

Ｃ仕入債務

支払手形

買 掛 金

差額(A+B-C)

(ｲ)

�B

(ﾛ)

(ﾊ)

�C

（注１）運転資金増加額＝平均日商×（売上債権回転期間＋棚卸資産回転期間ー仕入債務回転期間）

（注２）各勘定回転期間＝各勘定残高÷平均日商(←平均日商は１ヵ月を３０日として計算している。)

【要因別運転資金の増減】

(単位:円)

売上増加によるもの

�A�B

売上UP率

�D

回転期間変化によるもの

�@�C

回転期間UP率

�E

上記複合要因によるもの

�A�C

(ｲ)×�D×�E＝

合　　計

(ﾆ)

(ﾊ)≒(ﾆ)